ترخيص العملات الرقمية في إستونيا
إستونيا، جزء من الاتحاد الأوروبي، هي مكان يزدهر فيه التكنولوجيا. حيث وُلدت سكايب والعديد من التطبيقات الابتكارية الأخرى. كانت إستونيا الأولى في تسجيل الأعمال الرقمية، مما يمكّن الشركات من التأسيس بسرعة ومن بُعد. تُرى هذه العقلية الصديقة للمستخدم في خدمات مثل تسجيل المواليد عبر الإنترنت، والتحقق من درجات المدارس، ودفع رسوم المواقف. كانت هذه الخدمات متاحة لأكثر من عشر سنوات. معروفة بقوانينها الليبرالية، وممارسات الأعمال الواضحة، وقطاعها المصرفي القوي، ترحب إستونيا بالمستثمرين الأجانب.
المحتويات
- نهج إستونيا تجاه العملات المشفرة
- ما هو ترخيص العملات الرقمية في إستونيا؟
- لوائح MiCA وتأثيرها على ترخيص العملات الرقمية في إستونيا
- لماذا يجب عليك اختيار Fintech Harbor Consulting لتلقي ترخيص العملات الرقمية في إستونيا؟
- استراتيجية بدء عمل تجاري للعملات الرقمية في إستونيا
- العملية للحصول على ترخيص العملات الرقمية في إستونيا. تشريع جديد يؤثر على صناعة العملات الرقمية
- ما هي الضرائب في إستونيا؟
- القانون الأوروبي حول تطبيق ضريبة القيمة المضافة على معاملات العملات المشفرة
نهج إستونيا تجاه العملات المشفرة
- الإيرادات المتوقعة (2023): تشير تقارير Statista إلى أن الإيرادات في عام 2023 يمكن أن تصل إلى 14.91 مليون يورو. يظهر هذا الرقم الإمكانية الكبيرة لنمو سوق الأصول الرقمية في إستونيا.
- التطور المتوقع (2023-2027): من المتوقع أن ينمو السوق بمعدل نمو سنوي مركب يبلغ 15.06% من 2023 إلى 2027. مع هذا معدل التوسع، قد يصل تقييم السوق إلى 26.13 مليون يورو بحلول عام 2027.
- الإيرادات لكل مستخدم (2023): من المتوقع أن تكون الإيرادات المتوسطة لكل مستخدم في السوق الرقمية للأصول 53.3 يورو في عام 2023. يشير هذا الرقم إلى ربحية السوق.
- مقارنة الإيرادات العالمية: من المتوقع أن تتصدر الولايات المتحدة بإيرادات تقدر بـ 26.74 مليون يورو في عام 2023. لكن، لا يزال لدى سوق إستونيا الأصغر إمكانيات نمو كبيرة.
- توقع نمو المستخدمين: من المتوقع أن يزداد عدد المستخدمين في سوق الأصول الرقمية في إستونيا بشكل كبير. من المقدر أن يصل إلى حوالي 342.7 ألف مستخدم بحلول عام 2027.
- معدل انتشار المستخدمين: من المتوقع أن يرتفع معدل استخدام الأصول الرقمية في إستونيا من 21.0% في عام 2023 إلى 26.0% بحلول عام 2027. يُظهر هذا النمو زيادة القبول واستخدام الأصول الرقمية في إستونيا.
ما هو ترخيص العملات الرقمية في إستونيا؟
- خدمة محفظة العملة الافتراضية (خدمات الحفظ). يمكن للكيان توفير للعملاء إمكانية إنشاء أو الحفاظ على مفاتيح مشفرة. يمكن استخدام هذه المفاتيح للاحتفاظ وتخزين ونقل العملات الافتراضية.
- خدمة تبادل العملات الافتراضية. يمكن للكيان تمكين تبادل العملة الافتراضية مقابل النقود الفعلية أو عملة افتراضية مقابل أخرى.
- خدمة تحويل العملات الافتراضية. يمكن للكيان تسهيل المعاملة الإلكترونية للعملة الافتراضية. الغرض من هذه الخدمة هو نقل العملة الافتراضية إلى المحفظة الافتراضية أو الحساب الخاص بالمستلم.
- إصدار العملة الافتراضية: يمكن للكيان تنظيم عرض عام أو مستهدف أو بيع لجهة إصدار العملة الافتراضية. أو، يمكنهم تقديم خدمات مالية ذات صلة نيابة عن أو في مصلحة الجهة المصدرة.
- التراخيص. يجب أن يكون لدى جميع VASPs ترخيص. الحصول على التراخيص اللازمة لممارسة أعمالهم أمر ضروري. تساعد هذه القاعدة في ضمان أن عمليات VASPs قانونية ومسؤولة (المادة 70 من قانون مكافحة غسل الأموال الإستوني).
- الإفصاح عن المعلومات. يجب على VASPs مشاركة معلومات مالية وتشغيلية تفصيلية. تشمل هذه المعلومات تفاصيل حول أصولهم ورأس المال والدخل والمصروفات والأرباح وتدفقات النقد. علاوة على ذلك، يجب عليهم مشاركة الأفكار الأساسية وراء نموذج أعمالهم. يشجع ذلك على الشفافية ويساعد الآخرين على فهم وتقييم نموذج أعمالهم وصحتهم المالية بشكل أفضل (المادة 70 من قانون مكافحة غسل الأموال الإستوني).
- متطلبات الامتثال. يجب أن تحافظ VASPs على شفافية صارمة في عملهم، بما في ذلك التأكد من عدم وجود سجلات جنائية لجميع الموظفين الرئيسيين. عدم الالتزام بهذه القواعد قد يؤدي إلى فقدان الترخيص التشغيلي (المادة 75 من قانون مكافحة غسل الأموال الإستوني).
- التعاون مع السلطات: يُلزم VASPs بتقديم المعلومات اللازمة إلى مكتبة مكافحة غسل الأموال (Rahapesu Andmebüroo). يتضمن ذلك الأسرار التجارية والبيانات ذات الصلة بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. من الضروري ملاحظة أنه يجب على VASPs اتباع هذه المتطلبات ضمن المواعيد النهائية المحددة (المادة 58 من قانون مكافحة غسل الأموال الإستوني).
لوائح MiCA وتأثيرها على ترخيص العملات الرقمية في إستونيا
في 30 ديسمبر 2024، دخلت لائحة جديدة للأسواق في الأصول المشفرة – المعروفة أيضًا بـ MiCA أو MiCAR – حيز التنفيذ في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي، بما في ذلك إستونيا. قدمت الحكومة قوانين جديدة للعملات المشفرة في إستونيا في عام 2025. وفقًا لذلك، يتعين على VASPs السابقة البدء في الامتثال للمعايير والمتطلبات الجديدة وإعادة تسميتهم CASPs (مزودي خدمات الأصول المشفرة). لتسهيل هذه العملية، يُمنح فترة انتقالية من 30 ديسمبر 2024 إلى 1 يوليو 2026 للتكيف مع متطلبات اللائحة الجديدة. أما بالنسبة للكيانات الجديدة، فيجب عليهم الامتثال للمتطلبات الجديدة كـ CASPs على الفور.
من المهم أنه وفقًا للوائح العملات المشفرة الجديدة في عام 2025، تفقد VASPs الحالية تراخيصها ويجب عليها أيضًا تقديم طلب جديد للحصول على ترخيص MiCA الجديد. من خلال القيام بذلك، يؤكدون امتثالهم للوائح الجديدة.
يترك امتثال إستونيا للعملات المشفرة في عام 2025 بعض المتطلبات السابقة لا تزال سارية، لذلك سنركز فقط على بعض التغييرات فيها والمتطلبات الجديدة تمامًا.
- رأس المال: على الأقل 100,000 يورو (حسب أنواع الخدمات المقترحة).
- مكتب فعلي في إستونيا مع البنية التحتية التقنية اللازمة.
- يجب أن تتكون الشركة ذات المسؤولية المحدودة التي تقدم خدمات حفظ وإدارة الأصول المشفرة نيابة عن العملاء أو تشغيل منصة تداول للأصول المشفرة من مجلس إدارة يتكون من ثلاثة أعضاء على الأقل.
- يجب أن يتكون المجلس الإداري لمزود خدمة الأصول المشفرة من عضوين على الأقل، يجب أن يكونا مقيمين في إستونيا.
- يجب على CASP التأكد من أن الشخص الذي يقدم المشورة أو المعلومات حول الأصول المشفرة أو خدمات الأصول المشفرة بالنيابة عنها لديه المعرفة والمهارات اللازمة التي يجب تأكيدها.
- الامتثال لإجراءات مكافحة غسل الأموال / معرفة العميل المحسّنة وفقًا لمعايير الاتحاد الأوروبي.
لقد أصبحت عملية الحصول على ترخيص العملات الرقمية في إستونيا في عام 2025 أكثر تعقيدًا وتنظيمًا. ومع ذلك، فإن الترخيص الذي يلتزم بمعايير MiCA يبقى واحدًا من أكثر التراخيص شهرة في العالم. لذلك، يجب على كل من الأعمال التجارية الحالية للدفع الإلكتروني والدخول الجديد إلى إستونيا أن يسعى للحصول على المساعدة المهنية. يتمتع Fintech Harbour Consulting بخبرة واسعة في هذا المجال وساعدتك بأفضل وأسهل طريقة ممكنة.
لماذا يجب عليك اختيار Fintech Harbor Consulting لتلقي ترخيص العملات الرقمية في إستونيا؟
على الرغم من أن الدولة تتميز بتشريعات شفافة وإجراءات تسجيل الأعمال عبر الإنترنت بسيطة جدًا، سيكون من الصعب الحصول على ترخيص العملات الرقمية الإستوني من دون دعم قانوني. لتقديم الطلب للحصول على الترخيص، يجب عليك أولاً تسجيل مؤسسة محلية والحصول على حساب مع مؤسسة مالية إيداع محلية؛ لذلك، تحتاج إلى اتباع إجراءات معينة لمكافحة غسل الأموال و”اعرف عميلك” والخضوع للعناية الواجبة في البنك.
لقد ظهرت مؤخرًا العديد من المخططات الاحتيالية، لذا فإن وحدة الاستخبارات المالية الإستونية تراقب عن كثب تراخيص العملات الرقمية في إستونيا. لقد أصبحت الأحكام أكثر صرامة، خاصة بالنسبة للشركات الجديدة والشركات الناشئة. تطلب الوكالات الحكومية حزمة معقدة من الوثائق، بما في ذلك مصدر السيولة والسير الذاتية لجميع الأفراد المعنيين في الشركة – المديرين، المالكين الفعليين، والمؤسسين. يجب تعيين ضابط امتثال معتمد وممثل محلي ليمثل مصالح المؤسسة أمام السلطات المعنية. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تتم صياغة جميع سياسات الخصوصية وشروط الخدمة في موقع الشركة على الإنترنت بعناية لكي لا يثير ذلك أي شكوك. يجب عليك الاستفادة من المساعدة القانونية المؤهلة لتقديم جميع الوثائق من المرة الأولى وتقليل الوقت المستغرق للحصول على الترخيص.
استشاريي Fintecharbor لديهم خلفية واسعة في الحصول على تصاريح الأعمال الرقمية في العديد من الولايات القضائية الأوروبية ويراقبون جميع التعديلات في التشريع. يمكننا مساعدتك في اختيار أفضل بلد لتسجيل عملك وتقديم المشورة بشأن جميع التفاصيل المتعلقة بالحصول على الشهادات، المحاسبة، والتقارير الضريبية.
جوائزنا
كم يكلف الحصول على ترخيص العملات الرقمية؟
بدءً من مارس 2022، أصبحت استراتيجية تسجيل الوثائق أكثر صعوبة. كما كتبنا أعلاه، زادت الرسوم الثابتة إلى 10,000 يورو. كما زادت رأس المال المدفوع، حيث يجب أن يتم دفع على الأقل 100,000 أو 250,000 يورو.
استراتيجية بدء عمل تجاري للعملات الرقمية في إستونيا
- تسجيل كيان قانوني محلي.
- فتح حساب مصرفي للشركات.
- إعداد مكتب أعمال محلي.
- إعداد معلومات حول المسؤولين في المجموعة (بما في ذلك السير الذاتية المهنية وشهادات خلو السوابق الجنائية).
- جمع المستندات التي تؤكد الأصل الرسمي للأموال.
- تقديم طلب للحصول على تفويض.
- دفع الرسوم الحكومية.
- المراجعة المعلقة تستغرق حوالي 120 يومًا.
العملية للحصول على ترخيص عملة مشفرة في إستونيا. تشريعات جديدة تؤثر على صناعة التشفير.
تقييم من قبل عملائنا
ما هي الضرائب في إستونيا؟
- ضريبة على أرباح الشركات – 0 – 20%;
- القاعدة الضريبية هي الفرق الإيجابي بين سعر البيع وسعر شراء الأصول;
- مساهمة الضمان الاجتماعي: 33% + 0.8% مساهمة تأمين ضد البطالة.
- معدل ضريبة القيمة المضافة الأساسي – 20%.
ضرائب على دخل الشركات
- إذا لم تقم شركة في إستونيا بتوزيع أرباحها، فلن تدفع ضريبة. تشمل هذه القاعدة كل من أنواع الأرباح: تلك التي تأتي من الأعمال المباشرة مثل الشراء والبيع، وتلك التي تُستقبل بشكل غير مباشر مثل الأرباح من الاستثمارات، فوائد القروض، ودفع مقابل استخدام الأصول.
- عند توزيع الشركة لأرباحها، يحتاج ذلك عادةً إلى دفع ضريبة دخل الشركات بنسبة 20%. وهذا يعني أنه إذا كانت الشركة تعطي 100 يورو كأرباح، يحتاج إلى المساهمة بـ 20 يورو كضرائب.
- إذا كانت الشركة تتشارك أرباحها بانتظام، قد تكون مؤهلة لمعدل ضريبة 14%.
معدلات ضريبة القيمة المضافة في إستونيا
- 20% – المعدل القياسي لمعظم السلع والخدمات;
- 9% – معدل مخفض (ينطبق على الكتب، الأدوية، وتذاكر الحفلات أو العروض);
- 5% – معدل مخفض (ينطبق على المنشورات المادية والإلكترونية في الصحافة);
- 0% – لكل الاستثناءات المنصوص عليها في قانون ضريبة القيمة المضافة الإستوني.
مساهمات الضمان الاجتماعي
- 33% من راتب الموظف – مساهمة الضمان الاجتماعي;
- 0.8% من راتب الموظف – مساهمة تأمين ضد البطالة.
القانون الأوروبي بشأن تطبيق ضريبة القيمة المضافة على معاملات العملات المشفرة
- أراد السيد Hedqvist تفسيرًا واضحًا من لجنة قانون الإيرادات السويدية حول كيفية تطبيق ضريبة القيمة المضافة على معاملات البيتكوين.
- كانت المسألة الأساسية في هذه القضية تتعلق بكيفية فهم المواد 2(1)(c)، 135(1)(d)، 135(1)(e)، و135(1)(f) من توجيه ضريبة القيمة المضافة للاتحاد الأوروبي.
- قررت المحكمة أن البيتكوين هو نوع من عقود الدفع. يتيح إجراء معاملات مباشرة بين الأطراف التي تقبل ذلك.
- قررت المحكمة أن تبادل العملات التقليدية مقابل البيتكوين هو خدمة. إنها تقع تحت المادة 2(1)(c)، حيث تشمل الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع للعملة.
- لا تستوفي معاملات البيتكوين معايير الإعفاء بموجب هذه المادة. لا تتوافق البيتكوين مع الأوراق المالية المالية المحددة الموضحة.
- قالت المحكمة إن المادة 135(1)(e) تغطي المعاملات المتعلقة بالعملات غير التقليدية مثل البيتكوين. إذا كانت تعتبر بديلاً مقبولًا للعملة القانونية. وهذا يعني أن هذه المعاملات لا يتعين عليها دفع ضريبة القيمة المضافة.
- نظرًا لأن البيتكوين ليست ورقة مالية تمنح حق الملكية أو ورقة مالية مشابهة، فإن المعاملات المتعلقة بها لا تقع تحت المادة 135(1)(f).
الأثر على إستونيا:
مراجعات
الأسئلة المتداولة
ما الأنشطة التي يمكنني القيام بها بتراخيص تشفير إستونيا؟
مع رخصة العملات المشفرة الإستونية، يمكنك تنفيذ الأنشطة التالية:
- خدمة محفظة العملات الافتراضية (خدمات الحفظ)
- خدمة تبادل العملات الافتراضية
- خدمة نقل العملات الافتراضية
- إصدار العملات الافتراضية.
كم من الوقت يستغرق الحصول على ترخيص العملات المشفرة في إستونيا؟
ما هي الوثائق المطلوبة للتقدم للحصول على ترخيص العملات المشفرة في إستونيا؟
للحصول على ترخيص حكومي للعمل مع العملات الافتراضية، يجب أولاً تأسيس شركة في الإقليم. للقيام بذلك، يجب عليك جمع حزمة من الوثائق، إعداد عنوان قانوني، ودفع رأس المال المصرح به بالمبلغ المطلوب.
فقط بعد ذلك يمكنك التسجيل للحصول على موافقة الأموال الرقمية في هذه الدولة البلطيقية. الأوراق التالية ضرورية لتقديمها إلى وحدة الاستخبارات المالية الإستونية:
- رقم الشهادة واسم المنظمة التجارية.
- تفاصيل الاتصال الخاصة بالشركة.
- وصف موجز لعمليات المؤسسة.
- الإجراءات والسياسات الداخلية التي تهدف إلى منع غسل الأموال.
- المعلومات الشخصية لمسؤول الالتزام (يجب أن يكون فردًا معتمدًا).
- نسخ من جوازات سفر جميع الأشخاص المعنيين من جميع دول الجنسية.
- معلومات حول عدم وجود سجل جنائي لجميع الأشخاص المعنيين بغض النظر عن الحالة القانونية.
- السير الذاتية المهنية ونسخ من الدبلومات لجميع الأفراد المعتمدين في المنظمة.
- خطط العمل وتوقعات الأعمال لمدة عامين على الأقل.
- طلب للحصول على ترخيص مقدم خدمات الأصول الافتراضية.
- إيصال دفع الرسوم الحكومية.
- تفاصيل حول الحسابات المصرفية القائمة في دولة EEA مع وظائف عبر الحدود.
- قائمة بالحسابات المفتوحة باسم الشركة، مع رقم IBAN لكل حساب.
تتم الطلبات للحصول على تفويض العملات المشفرة من خلال شركة مُدرجة في الوطن أو فرع مسجل لشركة أجنبية.
هل صلاحية ترخيص العملات المشفرة الإستونية غير محدودة؟
ما هي فوائد العمل بترخيص العملات المشفرة الإستوني؟
- نشاط قانوني
من خلال الحصول على ترخيص، يمكنك القيام بشكل قانوني بجميع الأنشطة المسموح بها من قبل VASPs في إستونيا دون عواقب غير مرغوب فيها.
تنص المادة 70 من قانون مكافحة غسل الأموال الإستوني على أن الترخيص أمر ضروري إذا كنت تخطط لتقديم خدمات الأصول الافتراضية.
فما هو العقاب إذا لم تمتثل الشركة التي تقدم هذه الخدمات لهذه القاعدة؟ حسنًا، قد ينتهي بهم الأمر بمواجهة مجموعة من العقوبات. قد تتراوح هذه من عقوبات إدارية، مثل الغرامات، إلى احتمال وقف عملياتهم. إذا كانت المخالفات التي ارتكبتها الشركة جسيمة، فقد تكون التهم الجنائية مطروحة أيضًا. ستعتمد العقوبات الدقيقة على خطورة وطبيعة المخالفات.
- التسويق
مع ترخيص العملات المشفرة يمكنك الإعلان عن خدمات العملات المشفرة الخاصة بك على منصات مثل META أو Google. يجعل الحصول على ترخيص منك شريكًا أكثر موثوقية لأكبر مزودي خدمات الإعلان.
من المهم معرفة أنه إذا لم تمتلك الشركة ترخيص عملات مشفرة، فلا يمكنها الإعلان عن خدمات العملات المشفرة الخاصة بها على منصات مثل META أو Google. هذه المنصات لديها قواعد صارمة يجب على الشركات الالتزام بها. إحدى القواعد هي أن أي عملة مشفرة تجارية، مثل تلك التي تقدم خدمات التداول، تحتاج إلى الحصول على ترخيص ساري. يظهر هذا الترخيص أنهم يتبعون القانون. إذا كانت الشركة تفتقر إلى ترخيص العملات المشفرة هذا، لن تسمح لهم المنصات بالإعلان. تقوم META وGoogle بذلك لضمان أن الأعمال على منصاتهم قانونية وأخلاقية. وهذا يحمي اسمهم ومستخدميهم من الاحتيال أو الأعمال غير القانونية. لذا، فإن ترخيص العملات المشفرة أمر حيوي لشركة تريد استخدام إعلانات META أو Google للوصول إلى جمهور أكبر وزيادة عملائها.
على سبيل المثال، وفقًا لـ قواعد META، إذا كنت ترغب في الإعلان عن أي شيء يتعلق بالعملات المشفرة، مثل منصات التداول، أو البرمجيات، أو الخدمات التي تتيح للناس الكسب أو إعادة بيع أو تغيير أو ‘تثبيت’ العملات المشفرة، فلا يمكنك البدء في الإعلان. لا يمكنك نشر هذه الإعلانات ما لم تحصل على إذن كتابي مسبق. للحصول على هذا الإذن، يجب عليك اتباع عملية محددة. بصفتك معلنًا، تحتاج أولاً إلى تقديم ترخيص معترف به أو تسجيل. هذه الوثيقة تثبت أنك تتبع القواعد لنوع عملك. بعد تقديم هذا، تحتاج إلى الحصول على إذن كتابي من META. بمجرد أن تكمل هذه الخطوات، يمكنك البدء في الإعلان عن منتجاتك أو خدماتك.
بالنسبة لإستونيا، تحتاج إلى تقديم ترخيص خدمة العملات الافتراضية من وحدة الاستخبارات المالية.
- الحسابات المصرفية
إمكانية فتح حساب شركات مع بنك أو مزود خدمة الدفع.
يعد تقديم خدمات الأصول الافتراضية بدون ترخيص مخالفًا للقانون. لهذا السبب، غالبًا ما تطلب البنوك ومقدمو خدمات الدفع (PSPs) إثبات الترخيص قبل فتح حساب شركات. تعتبر الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة عالية المخاطر. لذا، فإن عدم وجود ترخيص يمكن أن يؤدي إلى رفض قاطع لفتح الحساب.
- الثقة
وأخيرًا وليس آخرًا، الثقة. إن الحصول على ترخيص يعزز الثقة والمصداقية.
تسلط إفلاس FTX الضوء على أهمية السمعة في عالم العملات المشفرة. تعتمد هذه الأعمال على ثقة المستخدمين والشركاء والمنظمين، والتي يمكن أن تتأثر في أوقات عدم الاستقرار. إن الحصول على ترخيص العملات المشفرة المعترف به، مثل مزود خدمة العملات الافتراضية في إستونيا، يمكن أن يساعد في ضمان جميع الأطراف بالتزام الشركة بالامتثال للوائح المالية.
BUSD هو مثال على ذلك. إنها عملة مستقرة مرتبطة بالدولار الأمريكي، ويصدرها Binance. واجهت Paxos، الوصي على الدولارات الأمريكية التي تدعم BUSD، مشاكل في عام 2021. تم تجميد جزء من احتياطيات BUSD بسبب مشاكل الامتثال التنظيمي. كما أعربت لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية عن قلقها بشأن قدرة Paxos، وهي شركة مرتبطة بـ Binance، على اتباع قوانين الأوراق المالية الفيدرالية.
تذكرنا كل من قضيتين FTX وPaxos بأهمية الثقة والتنظيم في صناعة العملات المشفرة. يمكن أن يلعب ترخيص العملة المشفرة دورًا حيويًا في تعزيز سمعة الشركة. وهذا يحمي جميع الأطراف المعنية ويعزز الإحساس بالثقة في صناعة معروفة بمخاطرها ومكافآتها.
