Licencia de criptomonedas en Polonia
Polonia es miembro de la Unión Europea. El país está ubicado en Europa del Este cerca de Alemania, Austria, la República Checa y los países bálticos. Hace algún tiempo, Polonia implementó una nueva política que regula los activos virtuales. El gobierno estatal confía en tecnologías digitales, y el país alberga muchas empresas de TI registradas en la UE como Egera, BitBay, BitStamp y BitFinex. Hasta los últimos cambios en el marco legal, Polonia mostró una regulación leal de las actividades comerciales con activos virtuales, convirtiéndose en una jurisdicción deseable para obtener una licencia VASP anteriormente conocida.
Contenidos
- Visión general del mercado de criptomonedas en Polonia
- Cambio de paisaje
- La definición de la licencia de criptomonedas
- ¿Cuánto cuesta obtener la licencia?
- ¿Por qué elegir Fintech Harbor Consulting para recibir autorización cripto en Polonia?
- Requisitos para la licencia de criptomonedas en Polonia 2025
- Tipos de licencias cripto en Polonia
- La estrategia para iniciar un negocio cripto en Polonia
- Cumplimiento continuo de VASP en Polonia en 2025
- Impuestos sobre criptomonedas en Polonia
- Jurisprudencia europea sobre la aplicación del IVA a las transacciones de criptomonedas
- Impacto en Polonia
- El marco legal aplicable a las empresas de criptomonedas
Visión general del mercado de criptomonedas en Polonia
Para comprender mejor el mercado de activos digitales de Polonia, aquí están los hitos clave en la historia de su mercado cripto:
- Ingresos esperados (2023): Según el último informe de Statista, los ingresos en 2023 podrían alcanzar los €279 millones.
- Desarrollo proyectado (2023-2027): Se proyecta que el mercado de activos digitales polaco crecerá a una tasa de crecimiento anual compuesta (CAGR) de aproximadamente 11.48% desde 2023 hasta 2027. Con esta tasa de expansión, la valoración del mercado podría alcanzar potencialmente los €431.5 millones para 2027.
- Ingresos por usuario (2023): Se espera que los ingresos promedio por usuario en el mercado de activos digitales polaco alcancen los €46.6 en 2023. Este indicador muestra la rentabilidad del mercado cripto VASP.
- Comparación de ingresos: Según las proyecciones, el mercado de activos digitales en Estonia en 2023 podría alcanzar los €14.91 millones. Esto significa que el mercado de activos digitales polaco será casi 20 veces más grande que el mercado estonio.
- Pronóstico de crecimiento de usuarios: Se pronostica que el número de usuarios en el mercado de activos digitales de Polonia crecerá significativamente. Se estima que alcanzará alrededor de 7.85 millones de usuarios para 2027. De hecho, esto significa que cada 5ta persona en Polonia utilizará activos digitales.
- Tasa de penetración de usuarios: La tasa de uso de activos digitales en Polonia crecerá del 15.9% en 2023 al 21.0% para 2027. Este crecimiento indica el aumento del uso de activos digitales en Polonia.
Cambio de paisaje
Durante los últimos años, Polonia ha sido comúnmente conocida como un país amigable con las criptomonedas, atrayendo negocios e inversores en el sector de las criptomonedas debido a su marco favorable. Sin embargo, la situación ha cambiado significativamente desde la introducción del nuevo reglamento MiCA (Mercados en Criptoactivos) por parte de la Unión Europea. Este reglamento tiene como objetivo proporcionar un marco integral para el mercado de criptomonedas y, como resultado, Polonia, junto a otros estados miembros de la UE, está obligada a desarrollar enfoques más cautelosos y estructurados hacia el mercado de activos virtuales.
Por lo tanto, una vez que expire el período de transición para las empresas VASP ya existentes, no se les permitirá llevar a cabo ninguna actividad relacionada con criptomonedas a menos que se presente una solicitud de licencia CASP ante la autoridad reguladora nacional. Durante el período de transición, hasta junio de 2025, los VASP deben cumplir con todos los requisitos de MiCA y solicitar una licencia CASP. Si una entidad VASP tiene éxito al solicitar una licencia CASP durante el período de transición, aún se le permitirá operar hasta que la autoridad reguladora emita una decisión final sobre la licencia.
Ahora veremos cómo obtener una licencia de criptomonedas en Polonia en 2025 y qué necesitas hacer.
La definición de la licencia de criptomonedas
Aunque la legislación polaca aún no se ha actualizado para cumplir con todos los requisitos de MiCA, está claro que las licencias de criptomonedas anteriormente conocidas ahora se consideran licencias CASP (Proveedor de Servicios de Activos Cripto). Es una autorización obligatoria para las empresas, definida e introducida por MiCA para las empresas que participan en servicios de activos cripto, comúnmente conocidas como VASPs al momento de escribir.
Por lo tanto, la licencia CASP recientemente introducida cubre los siguientes tipos de actividades, según el Artículo 3 de MiCA:
- proveer custodia y administración de criptoactivos en nombre de los clientes;
- operación de una plataforma de intercambio para criptoactivos;
- cambio de criptoactivos por fondos;
- cambio de criptoactivos por otros criptoactivos;
- ejecución de órdenes de criptoactivos en nombre de los clientes;
- colocación de criptoactivos;
- recepción y transmisión de órdenes de criptoactivos en nombre de los clientes;
- proveer asesoría sobre criptoactivos;
- proveer gestión de cartera sobre criptoactivos;
- proveer servicios de transferencia para criptoactivos en nombre de los clientes;
Ten en cuenta que el tipo específico de actividad enumerada anteriormente solo puede permitirse bajo la clase específica de licencia. Por ejemplo, una licencia de Clase 1 no cubrirá todas las actividades enumeradas. Si tu tipo de actividad planeado es proveer custodia y administración de criptoactivos en nombre de los clientes, prepárate para cumplir con los requisitos de capital social para una licencia de Clase 2 de 125000 EUR.
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¿Cuánto cuesta obtener la licencia?
Cuando se trata de obtener una licencia, es bastante importante considerar que el precio final incluirá los costos asociados para el depósito de capital social y los honorarios legales profesionales para asistencia con la presentación de la solicitud de licencia. Estos costos pueden variar dependiendo de la Clase de licencia requerida para tu modelo de negocio y los servicios legales necesarios. También pueden surgir costos adicionales por la formación de la empresa en Polonia a solicitud tuya y gastos extra por su mantenimiento anual. No dudes en contactar a nuestro equipo de expertos para obtener un cálculo más detallado del precio total para la licencia CASP.
Cuando se trata de planificar tu presupuesto para la licencia de criptomonedas bajo MiCA, ten en cuenta que los precios asociados a las licencias de empresas establecidas y nuevas difieren. Echa un vistazo más de cerca a las tarifas del primer año relacionadas con la solicitud de tu licencia CASP en Polonia:
Costos de configuración y tarifas del primer año para una empresa establecida
| Servicios y características incluidas | Costo |
|---|---|
| Consulta inicial y evaluación de cumplimiento | €4,000 |
| Solicitud CASP y documentación de cumplimiento | €21,000 |
| Total: | €25,000 |
Costos de configuración y tarifas del primer año para una nueva empresa
| Servicios y características incluidas | Costo |
|---|---|
| Consulta inicial y evaluación de cumplimiento | €5,000 |
| Solicitud CASP y documentación de cumplimiento | €28,000 |
| Total: | €33,000 |
¿Por qué deberías elegir Fintech Harbor Consulting para recibir autorización cripto en Polonia?
Aunque en el momento de escribir, Polonia proporciona una base legal bastante transparente para obtener la licencia de criptomonedas en Polonia, puede ser bastante problemático sin apoyo legal. Con los requisitos de MiCA a partir de 2025 y la introducción del CASP, la asistencia legal con el proceso de licenciamiento se ha vuelto crucial.
Para obtener una licencia de criptomonedas en Polonia bajo las nuevas leyes cripto de 2025, en primer lugar, es necesario registrar (o comprar) una empresa en Polonia, que tendrá los identificadores de actividad comercial correspondientes. Nuestra empresa ofrece el servicio de registrar una entidad legal en forma de una LLC en Polonia porque esta forma es la más flexible tanto en términos de la ciudadanía de los miembros de la empresa como financieramente.
El siguiente paso es abrir una cuenta bancaria. Nuestra empresa ofrece abrir una cuenta en un banco europeo local, lo cual será una ventaja para tu negocio. Para abrir una cuenta bancaria, deberás pasar por el proceso de cumplir con las políticas internacionales de anti-lavado de dinero y prevención de financiación del terrorismo. Para la licencia, también necesitarás preparar los documentos generales requeridos para CASP (por ejemplo, política de custodia si es aplicable a la actividad elegida, procedimiento de evaluación de riesgos, procedimiento de quejas, etc.) y cumplir con los demás requisitos de MiCA que describimos en el párrafo a continuación.
Los abogados de Fintech Harbor Consulting tienen una amplia experiencia en la fundación de empresas y la obtención de licencias en todo el mundo, incluyendo Polonia. Podemos encargarnos de todos los asuntos legales mientras tú haces negocio y ajustarlo a la normativa cripto de 2025 en Polonia.
Requisitos para la obtención de licencias cripto en Polonia 2025
- El capital social depende de la clase de licencia elegida, ya sea de 50000 EUR, 125000 EUR o 150000 EUR;
- Al menos un director debe ser residente de un estado miembro de la UE;
- Una oficina física significa una presencia local;
- Una cuenta bancaria corporativa funcional en una entidad de la UE;
- Preparación de los documentos internos de la empresa requeridos para obtener una licencia CASP (por ejemplo, plan de negocios, políticas integrales, procedimientos de gestión y mitigación de riesgos, marcos de control AML para detectar transacciones sospechosas, etc.)
- Los detalles sobre el personal clave de la empresa, accionistas;
- Un equipo de cumplimiento dedicado con algunas responsabilidades y autoridad de reporte.
Tenga en cuenta que Polonia no ha ajustado su marco final para el cumplimiento continuo de MiCA aún. Los requisitos regulatorios pueden cambiar en breve o pueden ser mejorados, así que no dude en contactar a nuestro equipo para mantenerse actualizado.
Por lo tanto, los requisitos mencionados anteriormente difieren significativamente de los comúnmente conocidos para VASPs, haciendo que el procedimiento para obtener una licencia CASP sea más complejo y requiera un enfoque más completo y estratégico.
Tipos de Licencias Cripto en Polonia
1. Clase 1 con las actividades permitidas posteriores:
- ejecución de órdenes en nombre de clientes;
- colocación de criptoactivos;
- provisión de servicios de transferencia de criptoactivos en nombre de clientes;
- recepción y transmisión de órdenes de criptoactivos en nombre de clientes;
- provisión de asesoramiento sobre criptoactivos; y/o
- provisión de gestión de cartera de criptoactivos
2. Clase 2 con las actividades permitidas posteriores:
- actividades bajo la Clase 1;
- provisión de custodia y administración de criptoactivos en nombre de clientes;
- intercambio de criptoactivos por fondos; y/o
- intercambio de criptoactivos por otros criptoactivos.
3. Clase 3 con las actividades permitidas posteriores:
- actividades bajo la Clase 1 y 2;
- operación de una plataforma de trading para criptoactivos.
- 50000 EUR para una licencia de Clase 1
- 125000 EUR para una licencia de Clase 2
- 150000 EUR para una licencia de Clase 3
- Una lista de los Estados miembros en los que el proveedor de servicios de criptoactivos pretende proporcionar servicios de criptoactivos;
- Los servicios de criptoactivos que el proveedor de servicios de criptoactivos pretende ofrecer de manera transfronteriza;
- La fecha de inicio de la provisión prevista de los servicios de criptoactivos;
- una lista de todas las demás actividades realizadas por el proveedor de servicios de criptoactivos no cubiertas por este Reglamento.
La estrategia para iniciar un negocio cripto en Polonia
Inicialmente, para operar un negocio oficial y legal en Polonia, necesita registrar una entidad legal en Polonia bajo la ley polaca. Es su entidad legal la que tendrá permiso para obtener una licencia cripto en Polonia. La debida concesión de licencias garantiza la protección de su negocio.
El proceso para adquirir una licencia cripto en Polonia consiste en los siguientes pasos:
Registrarse y operar una entidad legal doméstica (en la forma legal de Sp z o.o.);
Establecer una oficina comercial local (se requiere una oficina física) con código postal;
Abrir una cuenta bancaria corporativa en Polonia (o en la UE);
Registrar información sobre la empresa en los registros polacos (jurídicamente vinculante);
Comprender el modelo de negocio y el tipo de licencia aplicable, determinar el ámbito regulatorio y depositar el monto de capital social requerido en el banco;
Preparar la documentación requerida para el proceso de licencias (por ejemplo, plan de negocios, políticas integrales, procedimientos de gestión y mitigación de riesgos, marcos de control AML para detectar transacciones sospechosas, etc.);
Presentación de la solicitud, comunicación con la autoridad reguladora sobre el proceso, y recepción de la decisión final sobre la solicitud.
Cumplimiento continuo de VASP polaco en 2025
Si estas entidades legales solicitan una autorización CASP antes del 30.04.2025, entonces se vuelve posible para ellas continuar operando después del 30.06.2025, hasta que se emita una decisión final sobre la licencia por parte de una autoridad reguladora.
El 1 de octubre de 2025, el registro VASP polaco se disolverá completamente, lo que significa que el proceso de autorización VASP conocido anteriormente ya no existirá.
En resumen, los desarrollos anteriores reflejan algunos aspectos de las nuevas leyes cripto de 2025 en Polonia, que introducen cambios y desarrollos clave para las empresas involucradas en actividades cripto. Cumplir con los requisitos de licencia cripto de 2025 en Polonia es esencial para operar legalmente. Las entidades legales que fueron autorizadas con éxito como CASP y cumplieron con la normativa de 2025 en Polonia tienen permitido operar en otros Estados miembros de la UE, después de notificar a la autoridad reguladora de dicha intención de prestar servicios en otros países de la UE.
No dude en contactar a nuestro equipo para recibir una guía completa sobre la licencia cripto de 2025 en Polonia y asegurarse de que su negocio funcione de manera fluida y legal.
Impuestos sobre criptomonedas en Polonia
Cuando inicie una empresa cripto en Polonia, su negocio se convierte en un residente fiscal. Esto significa que su empresa se agrega a la lista de contribuyentes de Polonia.
Los siguientes impuestos se aplican a las empresas registradas en Polonia:
- Impuesto sobre las ganancias de la empresa – 19%;
- La base imponible es la diferencia positiva entre el precio de venta y el precio de compra de los activos;
- Impuesto sobre ganancias de capital – 19%.
- Tasa de IVA básica – 23%.
Impuestos sobre la renta corporativa (CIT)
- Si una empresa tiene sede en Polonia, generalmente tiene que pagar impuestos sobre sus ganancias globales. Sin embargo, algunos acuerdos fiscales internacionales pueden eximir a la empresa de pagar impuestos polacos sobre ingresos extranjeros. Las empresas que no tienen sede en Polonia solo pagan impuestos sobre los ingresos que generan dentro del país.
- La tasa estándar del impuesto de sociedades es del 19% y se aplica a la mayoría de bienes y servicios. Una tasa de impuesto de sociedades del 9% se aplica a los ingresos, excepto por las ganancias de capital, bajo dos condiciones:
- El contribuyente es pequeño, lo que significa que sus ingresos por ventas, junto con el IVA, fueron inferiores a aproximadamente 2 millones de euros el año fiscal pasado.
- La empresa es nueva y no se formó mediante la fusión o transformación de un negocio existente en su primer año fiscal.
Tasas de IVA en Polonia
El IVA se aplica a cada suministro gravable de bienes y servicios, en otras palabras, a cada suministro de bienes y servicios realizado en Polonia por una entidad sujeta a impuestos en el curso de sus actividades comerciales, a menos que dicho suministro esté exento de impuestos de acuerdo con las disposiciones de la ley.
Las siguientes tasas de IVA aplican en Polonia:
- 23% – la tarifa estándar para la mayoría de los bienes y servicios;
- 8% – tarifa reducida (aplica a productos farmacéuticos, ciertos servicios de transporte);
- 5% – tarifa reducida (aplica a libros, revistas y alimentos básicos no procesados);
- 0% – para todas las excepciones previstas en la Ley del IVA polaco (por ejemplo, exportación de bienes a países fuera de la UE).
En Polonia, los impuestos empresariales son más bajos que el promedio de la UE, lo que la convierte en un lugar atractivo para las criptomonedas.
Jurisprudencia europea sobre la aplicación del IVA a las transacciones de criptomonedas
En una decisión histórica en 2015, el Tribunal de Justicia Europeo dictaminó que la compra de bitcoins u otras criptomonedas está exenta de IVA para los Estados miembros de la UE.
Resumen del caso:
El Sr. Hedqvist quería una interpretación clara de la Comisión de Ley de Ingresos Sueca sobre cómo se aplica el IVA en las transacciones de Bitcoin. La pregunta principal en este caso era sobre cómo entender los Artículos 2(1)(c), 135(1)(d), 135(1)(e) y 135(1)(f) de la Directiva del IVA de la UE. El tribunal decidió que Bitcoin es un tipo de contrato de pago. Permite que las transacciones directas ocurran entre las partes que lo aceptan. El tribunal decidió que el intercambio de monedas tradicionales por bitcoins es un servicio. Está incluido en el Artículo 2(1)(c), ya que incluye la diferencia entre el precio de compra y el de venta de la moneda. Las transacciones de Bitcoin no cumplen con los criterios de exención bajo este Artículo. Bitcoin no coincide con los instrumentos financieros específicos descritos. El tribunal dijo que el Artículo 135(1)(e) cubre las transacciones que involucran monedas no tradicionales como Bitcoin si son una alternativa aceptada a la moneda de curso legal. Esto significa que estas transacciones no tienen que pagar IVA. Como Bitcoin no es un valor que otorgue un derecho de propiedad o un valor similar, las transacciones que lo implican no caen bajo el Artículo 135(1)(f).
Impacto en Polonia
Si bien la sentencia no es una regla garantizada que indique que el IVA no se aplicará a las transacciones de moneda digital, ha tenido un efecto considerable en el floreciente sector de criptomonedas en Polonia. Basándose en esta decisión de 2015 y la aclaración (0114-KDIP4-3.4012.652.2022.3.IG), las autoridades fiscales polacas sostienen que los pagos en criptomonedas por servicios de TI son trueques y no están sujetos a IVA. En este caso, se basan en la legislación de la UE y decisiones judiciales anteriores. Por lo tanto, las empresas en Polonia pueden pagar con criptomonedas y evitar el IVA. Esto permite a los propietarios de negocios pagar con criptomonedas sin impuestos adicionales, ayudando a que se vuelva más popular en Polonia. Para aquellos que buscan obtener licencias de criptomonedas en Polonia, el proceso de solicitud de licencia de criptomonedas en Polonia se ha vuelto más ágil debido a estos marcos regulatorios.
El marco legal aplicable a las empresas de criptomonedas
El marco legal aplicable a las empresas de criptomonedas en Polonia está generalmente moldeado por las iniciativas regulatorias de la UE, con la posterior alineación de estas en el sistema legal nacional. El sistema legal polaco reconoce las criptomonedas mientras permite operaciones de minería y transacciones a través de la compra y venta de criptomonedas bajo regulaciones existentes.
El Centro de Legislación del Gobierno publicó la cuarta versión del Acta del Mercado de Activos Cripto el 9 de diciembre de 2024, que es un borrador de directrices regulatorias para el mercado de criptomonedas de Polonia. La ley exige que los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (VASPs) registrados anteriormente adopten los nuevos requisitos de licencia CASP antes del 30 de junio de 2025.
Este borrador es la regulación que también propone eliminar el registro de VASP mientras implementa requisitos de licencia CASP para personas jurídicas. El borrador permanece a nivel gubernamental y aún no ha sido presentado al Parlamento para su aprobación.
Calificado por nuestros clientes
Opiniones
FAQ
Las etapas principales para obtener la autorización de criptomonedas en Polonia
Primero, para empezar, la práctica más común en la realización de actividades empresariales en el ámbito de los activos virtuales es el uso de una entidad legal. En este caso, es racional utilizar una empresa en la forma jurídica de una sociedad de responsabilidad limitada – en Polonia – Sp. z o. o. Segundo, calificar el ámbito de servicios planificado, cumplir con los requisitos de MiCA y preparar la documentación necesaria para la licencia (por ejemplo, plan de negocios, políticas integrales, procedimientos de gestión y mitigación de riesgos, marcos de control AML para detectar transacciones sospechosas, etc.). Tercero, solicitar a la autoridad nacional y mantener comunicación periódica respecto a la solicitud. Es posible que se solicite a los solicitantes llamadas, respuestas, etc. para aclarar información o presentar documentos faltantes. Como resultado, el solicitante recibirá una notificación de la autoridad de supervisión con la decisión final sobre la concesión de la licencia.
¿Cuánto tiempo necesitas para obtener una licencia de criptomonedas?
La licencia CASP tomará varios meses, dependiendo de cada caso específicamente. Todo el proceso puede llevar hasta aproximadamente 4 meses hasta que el regulador proporcione una decisión fundamentada sobre el solicitante.
¿Es legal las criptomonedas en Polonia?
Sí, las criptomonedas son legales en Polonia y están descritas en la Ley de AML polaca.
De acuerdo con el párrafo C (26) del Artículo 1 de la Ley de AML polaca, la moneda virtual significa una representación digital de valor que no es:
- Un medio de cambio legal emitido por agencias gubernamentales o bancos centrales extranjeros.
- Una unidad de pago internacional establecida por organizaciones internacionales.
- “Dinero electrónico” como se define en la Ley de Servicios de Pago de 2011.
- Un instrumento financiero como se define en la Ley de Comercio de Instrumentos Financieros de 2005.
- Una letra de cambio y un cheque.
¿Cómo obtener una licencia de criptomonedas en Polonia?
- Incorporar una empresa local con una dirección física que cumpla con los requisitos para solicitantes de CASP y determinar el alcance de las actividades planificadas antes del inicio del proceso de licenciamiento;
- Preparar la documentación interna necesaria basada en la actividad elegida, cumplir con el requisito de depósito de capital social y recopilar todos los documentos requeridos del personal de la empresa.
- Solicitar a la autoridad nacional de supervisión.
- Esperar hasta la decisión final sobre la solicitud.
¿Qué tipos de actividades se pueden llevar a cabo con una licencia de criptomonedas en Polonia?
Los siguientes tipos de actividades bajo el Artículo 3 de MiCA se pueden llevar a cabo con una licencia CASP en Polonia y en toda la UE:
- proporcionar custodia y administración de criptoactivos en nombre de los clientes;
- operación de una plataforma de negociación para criptoactivos;
- intercambio de criptoactivos por fondos;
- intercambio de criptoactivos por otros criptoactivos;
- ejecución de órdenes de criptoactivos en nombre de los clientes;
- colocación de criptoactivos;
- recepción y transmisión de órdenes de criptoactivos en nombre de los clientes;
- proporcionar asesoramiento sobre criptoactivos;
- proporcionar gestión de cartera sobre criptoactivos;
- proporcionar servicios de transferencia de criptoactivos en nombre de los clientes;
¿Cuáles son las sanciones por operar un negocio de criptomonedas sin licencia en Polonia?
La sanción por no registrarse como CASP antes de la fecha límite requerida bajo el Artículo 111 es de 5,000,000 EUR
¿Pueden los no residentes de Polonia poseer una empresa de criptomonedas?
De acuerdo con el Artículo 59(2) de MiCA, al menos uno de los directores debe residir en la Unión Europea. Por lo tanto, los no residentes de Polonia pueden poseer una empresa de criptomonedas.
¿Cuál es la cantidad mínima de capital autorizado para una entidad autorizada por CASP?
El capital social depende de la clase de licencia elegida, ya sea:
- 50000 EUR para una licencia de Clase 1;
- 125000 EUR para una licencia de Clase 2 o;
- 150000 EUR para una licencia de Clase 3.
El tipo de licencia depende directamente del ámbito de servicios planificado que proporcionará la empresa.
