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Licencia de Juego en Costa Rica

Costa Rica es un país único para los operadores de juegos de azar en línea: el país no otorga oficialmente una licencia de juego. A pesar de que Costa Rica es una de las cinco jurisdicciones más populares para el juego, sin embargo, aún no tiene una legislación que regule la conducción de un negocio de juegos de azar en línea en Internet. En otras palabras, cualquier empresa costarricense puede llevar a cabo tales actividades sin obtener permisos adicionales (excepción: los ciudadanos de Costa Rica y otros países donde los casinos en línea están prohibidos o requieren una licencia local no pueden participar en tales proyectos de juegos de azar).

Contenido

Fintech Harbor Consulting | Licencia de Juego en Costa Rica

Ventajas de la Licencia de Juego de Costa Rica

La licencia de juego de Costa Rica ofrece una serie de ventajas sobre otras jurisdicciones de juego en línea:

No hay regulación legal clara: solo necesitas establecer una entidad legal local y solicitar una licencia de procesamiento de datos. También no hay requisitos legales sobre juego limpio, protección del jugador, etc.;
Incentivos fiscales: el sistema fiscal de Costa Rica ofrece un entorno fiscal favorable que ayuda a reducir la carga fiscal. Así, los ingresos recibidos de fuentes fuera de Costa Rica están exentos de impuestos;
Tarifas de licencia relativamente bajas en comparación con otras jurisdicciones, tanto para el registro de la empresa como para el pago de la renovación de la empresa;
No hay presencia obligatoria en Costa Rica: no hay requisitos para albergar servidores de juego en Costa Rica;
Privacidad: Costa Rica ofrece un mayor nivel de privacidad para los operadores ya que el país no requiere la divulgación de estructuras de propiedad o detalles comerciales;
Flexibilidad para mercados internacionales: las autoridades de Costa Rica no imponen restricciones a los operadores que atienden a clientes de otros países.

Así, una licencia de juego costarricense es ideal para empresas que quieren minimizar los costos de su incorporación y operación, y a pesar de la falta de regulación legal clara, conservan la capacidad de operar en el mercado global de juegos de azar.

Eficiencia de Costos y Ventajas Fiscales

La licencia de juego de Costa Rica ofrece importantes eficiencias de costos y ventajas fiscales para los operadores de juegos en línea.

Las ventajas económicas incluyen lo siguiente:

Bajos costos iniciales de licencia en comparación con otras jurisdicciones: la comisión de juego de Costa Rica para la emisión de una licencia no es tan alta como, por ejemplo, en Malta o el Reino Unido. También no hay tarifas bastante caras para la renovación de la licencia.
Costos mínimos para la documentación durante el proceso preparatorio para obtener una licencia;
No hay requisito de capital de reserva;
No hay sustancia en Costa Rica: no hay requisito de albergar servidores de juego en el país y contratar personal local, lo que ahorra significativamente dinero a la empresa en la etapa inicial de iniciar un negocio.

Costos de configuración y primer año

Servicios y características incluidos	Costo
Registro de empresa en Costa Rica	Desde 3,600 EUR
Tarifas gubernamentales	Desde 144 EUR
Presentación de declaración de UBO	Desde 120 EUR
POA para presentación de UBO	Desde 160 EUR
Impuestos corporativos	Desde 136 EUR
Total:	Desde 6,960 EUR

Para calcular las tarifas y gastos anuales por servicios adicionales, asegúrate de contactar a nuestro equipo de expertos legales.

Ventajas fiscales

No hay impuestos directos sobre el juego (a través de operadores de juegos en línea no regulados de Costa Rica) no pagan impuestos específicos sobre el juego en Costa Rica. Esto resulta en ahorros significativos para los operadores al establecer un negocio;
No hay IVA sobre transacciones internacionales: las empresas que utilizan una licencia de juego en línea costarricense generalmente atienden el mercado internacional, mientras que las transacciones offshore no están sujetas al impuesto al valor agregado (IVA).
No hay impuestos sobre la retención de ingresos de los jugadores: no hay impuestos sobre los pagos a los jugadores, lo que hace que la plataforma de juego en línea sea atractiva para jugadores de diferentes países;
Disponibilidad de incentivos fiscales corporativos: las tasas impositivas corporativas solo se aplican a los ingresos obtenidos en Costa Rica. Para las empresas que atienden principalmente mercados internacionales, esto significa que la mayor parte de sus ingresos no está sujeta a impuestos locales.

Así, a pesar de la falta de una regulación legal estricta sobre el juego en Costa Rica, esta licencia incluye una serie de «bonos» que son muy atractivos para los propietarios de negocios interesados en el juego.

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Requisitos de la Licencia de Juego de Costa Rica

Costa Rica no ofrece licencias especiales para juegos de azar. Las empresas que deseen operar en Costa Rica en la industria de los juegos de azar deben obtener una licencia de procesamiento de datos. Para obtener dicha licencia en Costa Rica, se deben cumplir los siguientes requisitos básicos:

Registrar una empresa en Costa Rica y obtener un número de identificación fiscal (cédula jurídica);
Establecer sustancia en Costa Rica en forma de una oficina física donde se puedan enviar documentos oficiales;
Cumplir con las regulaciones fiscales: presentar regularmente declaraciones de impuestos corporativos;
Aderirse a las restricciones para residentes costarricenses: las plataformas de juegos que operan bajo una licencia de procesamiento de datos no pueden aceptar apuestas de individuos residentes en Costa Rica.

Proceso de Licenciamiento Paso a Paso

Para obtener una licencia de juego de Costa Rica (licencia de procesamiento de datos) en Costa Rica, es necesario cumplir con ciertos requisitos paso a paso, a saber:

Paso 1: Registrar una empresa en Costa Rica con al menos dos accionistas, habiendo verificado previamente la disponibilidad del nombre de la empresa elegido en el Registro Nacional. Al finalizar el proceso de registro, se le asignará un número de identificación corporativa (cédula jurídica);
Paso 2: Abrir una cuenta bancaria corporativa;
Paso 3: Presentar una solicitud de licencia de procesamiento de datos al municipio en el que se constituyó la entidad legal;
Paso 4: Crear una sustancia en forma de una oficina física en Costa Rica a la que se puedan entregar documentos oficiales de la empresa;
Paso 5: Registrar la empresa en el Ministerio de Hacienda con el fin de cumplir con las obligaciones fiscales – presentar declaraciones de impuestos corporativos;
Paso 6: Desarrollar reglas en la empresa para cumplir con las normativas internacionales de prevención de lavado de dinero (AML) y (KYC) para prevenir actividades ilegales;
Paso 7: Crear sistemas para la identificación de clientes y soluciones de procesamiento de pagos;
Paso 8: Desarrollar software de procesamiento de datos.

En general, los requisitos para obtener una licencia de juego en Costa Rica son similares a los requisitos para tales licencias en otras jurisdicciones. Es importante observar tanto las bases legales como legales para hacer negocios.

Consulta Inicial y Verificación de Elegibilidad

Cualquier proceso relacionado con el flujo de documentos requiere consulta previa y verificación del cumplimiento de los requisitos que deben cumplirse. La licencia de procesamiento de datos (equivalente a una licencia de juego en Costa Rica) no es la excepción.

Entre los elementos obligatorios en el análisis de documentos y la verificación de cumplimiento de los requisitos, se pueden distinguir los siguientes:

Elemento 1: consulta con un abogado con experiencia: los abogados de FINTECH HARBOR CONSULTING, que tienen muchos años de experiencia en la obtención de una licencia de juego en Costa Rica, serán un asesor legal confiable. Durante la consulta, los expertos legales evaluarán tu modelo de negocio y perspectivas futuras. Asegúrate de que tus planes cumplan con los requisitos locales y el marco legal de Costa Rica.
Elemento 2: evaluación de los documentos existentes para el registro de la empresa. Verificación del cumplimiento de los accionistas y miembros de la junta con los requisitos de la ley costarricense.
Elemento 3: verificación del requisito sobre la sustancia de la empresa: la posibilidad de mantener una presencia tanto en la oficina en Costa Rica, como la modalidad de organizar la oficina misma como un local oficial para una empresa con una licencia de juego.
Elemento 4: Evaluación de Cumplimiento de Licencia de Procesamiento de Datos: Debido a que Costa Rica no emite una licencia de juego, la empresa debe operar como una empresa de procesamiento de datos bajo las leyes costarricenses. Es decir, la actividad principal del ente legal debe ser el procesamiento de datos, desarrollo de software o una operación tecnológica similar.
Elemento 5: Verificación de Cumplimiento Internacional de Juegos de Azar: Vale la pena verificar que las futuras jurisdicciones que elijas para operar una empresa con licencia de juego no entren en conflicto con las leyes costarricenses.
Elemento 6: Evaluación de opciones bancarias y de pago, incluido considerar la posibilidad de utilizar soluciones de pago de bancos internacionales o EMI.
Elemento 7: Análisis de la posibilidad de cumplir con la legislación fiscal en términos del cumplimiento de la empresa con las leyes fiscales corporativas, presentación de informes anuales, etc.
Elemento 8: Estudio de los principales riesgos durante la consulta inicial con un especialista que ayudará a obtener una licencia de juego en Costa Rica debería incluir un análisis de riesgo detallado de todos los elementos presentados anteriormente (elementos 1-7).
Elemento 9: Evaluación del plazo y costos asociados con el proceso de creación de una empresa y obtención de una licencia de juego: Tras analizar los documentos, así como la información recibida del cliente, un especialista legal con experiencia ayudará a calcular aproximadamente los costos y el tiempo asociados con la obtención de una licencia de juego en Costa Rica.

La consulta inicial y la verificación de cumplimiento brindan una comprensión de cómo se está preparando el futuro negocio para el proceso de licenciamiento en Costa Rica, qué debilidades y fortalezas ya se han tenido en cuenta, y qué se debe tener en cuenta.

Nuestros expertos legales

Nick Dakhovskyi

Abogado Senior

Bohdan Fesenko

Abogado

Preparación y Presentación de Documentos

Obtener una licencia para procesamiento de datos en Costa Rica implica la preparación de un cierto conjunto de documentos y realizar ciertas acciones que darán como resultado la obtención de una licencia de juego:

Preparación de documentos de registro para la creación de una empresa:
el borrador de los estatutos – el documento fundacional de la empresa, que define el propósito, estructura y gestión de la empresa. Este documento debe indicar que la actividad principal de la empresa es el procesamiento de datos, desarrollo de software o servicios técnicos relacionados (tangenciales) a los anteriores.
Registro de la empresa en el Registro Estatal tras la preparación de los estatutos: presentación de los estatutos al registro nacional de Costa Rica seguido de la obtención del número de identificación corporativa de la empresa (cédula jurídica).
Obtención de un permiso de zonificación (Uso de Suelo) para confirmar que la oficina de la empresa estará ubicada en una zona que permita actividades comerciales que incluyan el procesamiento de datos o desarrollo de software.
Presentar directamente la solicitud para obtener una licencia de procesamiento de datos. Para la presentación, es necesario preparar ciertos documentos, a saber:
- un certificado de registro de la empresa con una copia de los datos de registro de la empresa obtenidos del Registro Nacional.
- número de identificación fiscal, que confirmará el registro de la empresa ante el Ministerio de Hacienda a efectos fiscales.

Confirmación de la sustancia
- la oficina real de la empresa. El uso de la oficina por parte de la empresa puede confirmarse con:
- un contrato de arrendamiento, o documentos que certifiquen la propiedad de las instalaciones de oficina en Costa Rica.

Obtención de un número de identificación fiscal y registro de la empresa en el registro fiscal con el fin de presentar una declaración anual de impuestos corporativos.

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Seguimiento y Aprobación de la Licencia

Para asegurarse de que la solicitud de una licencia de procesamiento de datos (utilizada por operadores de juegos de azar en línea) en Costa Rica ha sido iniciada, es necesario:

Obtener un recibo o confirmación del municipio local al presentar una solicitud. Si la solicitud fue presentada en forma electrónica, es importante recibir una confirmación electrónica de que la solicitud ha sido presentada y está siendo procesada;
Monitorear periódicamente el progreso de la solicitud – verificar el estado del documento presentado;
Proporcionar información/documentación adicional en caso de preguntas y aclaraciones del municipio;
Después del proceso de verificación de documentos presentados para obtener una licencia de juego en Costa Rica, siempre que se cumplan todos los requisitos, obtener una licencia de procesamiento de datos del municipio (carta oficial de aprobación o certificado de licencia);
Después de obtener una licencia para el procesamiento de datos, para cumplir con la legislación de Costa Rica, es necesario registrarse en la autoridad fiscal para pagar impuestos municipales locales y presentar una declaración;
Abrir una cuenta bancaria corporativa y cumplir con los requisitos que debe seguir el propietario de la licencia de juego.