波兰的加密货币许可证
波兰是欧盟成员国，与德国、奥地利、捷克共和国和立陶宛接壤。最近，波兰出台了一项新政策，规范虚拟资产。国家政府依赖数字技术，该国拥有许多注册于欧盟的IT公司，如Egera、BitBay、BitStamp和BitFinex。在最新法律框架变更之前，波兰对虚拟资产的商业活动实施宽松监管，使其成为获取此前所知的VASP许可证的理想管辖区。
由于全国范围内实施了加密资产市场监管条例，简称MiCA或MiCAR，在所有欧盟成员国中，涉及加密业务的企业现需获得加密资产服务提供商（CASP）许可。这是监管框架中的重大变革，为加密行业带来了新的挑战，因为企业必须满足更严格的标准和要求。
目录
波兰加密货币市场概览
为了更详细地了解波兰的数字资产市场，以下是其加密市场历史中的关键里程碑：
- 预计收入（2023年）：根据Statista的最新报告，2023年的收入可能达到2.79亿欧元。
- 预测发展（2023-2027）：预计波兰数字资产市场将在2023年至2027年期间以约11.48%的复合年增长率（CAGR）增长。按照这一增长速度，市场估值有望在2027年达到4.315亿欧元。
- 用户平均收入（2023年）：2023年波兰数字资产市场的平均每用户收入预计将达到46.6欧元。此指标反映了VASP加密市场的盈利能力。
- 收入对比：根据预测，2023年爱沙尼亚的数字资产市场可能达到1491万欧元。这意味着波兰数字资产市场规模将近20倍于爱沙尼亚市场。
- 用户增长预测：预计波兰数字资产市场的用户数将大幅增长，估计到2027年将达到约785万人。实际上，这意味着每五个波兰人中就有一人将使用数字资产。
- 用户渗透率：波兰数字资产的使用率将从2023年的15.9%增长到2027年的21.0%。这一增长表明数字资产在波兰的使用日益增加。
变化的格局
过去几年里，波兰一直被公认为对加密货币友好的国家，因其有利的监管框架而吸引了该领域的企业和投资者。然而，自从欧盟推出新的MiCA（加密资产市场法规）以来，情况发生了重大变化。该法规旨在确保市场监管的增强和统一，因此波兰与其他欧盟成员国一样，必须采用更加谨慎和结构化的虚拟资产市场管理方法。
因此，一旦现有的虚拟资产服务提供商（VASP）过渡期结束，除非已向国家主管部门提交了CASP许可证申请，否则将不被允许继续从事任何加密相关活动。在过渡期间，即到2025年6月之前，VASP必须遵守所有MiCA标准并申请CASP许可证。如果VASP实体在过渡期内成功申请了CASP许可证，在监管机构就许可证作出最终决定之前，仍被允许运营。
接下来，我们将介绍如何在2025年获得波兰加密货币许可证以及您需要做些什么。
加密货币许可证的定义
虽然波兰法律尚未更新以完全符合MiCA要求，但明显的是，之前所称的加密许可证现在被视为CASP（加密资产服务提供商）许可证。CASP授权是从事加密资产服务的公司必经的步骤，在MiCA全面实施前，这些公司通常被称为VASP。
因此，新引入的CASP许可证涵盖了MiCA第3条中规定的以下类型的活动：
代表客户提供托管和资产管理；
交易平台运营；
加密资产兑资金的兑换；
加密资产与其他加密资产的兑换；
代表客户执行加密资产订单；
加密资产的发行；
代表客户接收和传递加密资产订单；
提供咨询服务；
提供加密资产的投资组合管理；
代表客户提供加密资产转账服务；
请注意，上述特定类型的活动仅可在各特定类别的许可证下获得许可。例如，1类许可证不会涵盖所有列出的活动。如果您的计划活动类型是代表客户提供加密资产的托管和管理，那么您的项目必须遵守MiCA现行对2类许可证的注册资本要求。
我们的奖项
获取许可证需要多少钱？
在申请许可证时，必须考虑最终费用包括股本存款及法律专业服务费用，这些费用用于协助提交许可证申请。费用因申请的许可证类别、您的业务模式和所需法律服务而异。根据您的要求，还可能产生在波兰设立公司的费用和其年度维护额外开支。欢迎联系我们的专家团队，获取CASP许可的更详细总价计算。
在规划基于MiCA的加密许可证预算时，请注意已设立公司与新公司的许可证费用存在显著差异。请仔细查看首次申请波兰CASP许可证的第一年费用：
已设立公司的启动及第一年费用
| 包括的服务与功能 | 费用 |
|---|---|
| 初步咨询与合规评估 | 4,000欧元 |
| CASP申请及合规文件 | 21,000欧元 |
| 总计： | 25,000欧元 |
新公司的启动及第一年费用
| 包括的服务与功能 | 费用 |
|---|---|
| 初步咨询与合规评估 | 5,000欧元 |
| CASP申请及合规文件 | 28,000欧元 |
| 总计： | 33,000欧元 |
为什么选择Fintech Harbor Consulting获得波兰加密授权？
虽然截至撰写本文时，波兰在获得加密货币许可证方面提供了相当透明的法律基础，但没有法律支持可能会遇到诸多困难。随着MiCA要求和CASP的引入，整个许可过程中的法律协助变得至关重要。
为了根据2025年波兰的新加密法规获得波兰加密许可证，首先需要在波兰注册（或购买）一家具有相应经营活动识别码的公司。我们公司提供在波兰注册有限责任公司（LLC）的服务，因为这种形式无论在公司成员国籍还是资金方面都最具灵活性。
下一步是开设银行账户。我们的公司可协助您开设本地欧洲银行账户，这对您的业务极具优势。开设银行账户需要遵守国际认可的反洗钱（AML）和反恐怖融资（CTF）政策。在申请许可证时，还需准备CASP要求的一般文件（例如，如适用于所选活动的托管政策、风险评估程序、投诉程序等），并满足下文中描述的MiCA其他要求。
Fintech Harbor Consulting的律师拥有在全球范围内（包括波兰）设立公司及获得许可证的丰富经验。我们可以处理所有法律事务，让您专注于业务，并确保符合波兰最新的合规标准！
波兰2025年加密货币许可要求
- 注册资本取决于所选择的许可证类别，可能为50000欧元、125000欧元或150000欧元；
- 至少一名董事必须是欧盟成员国的居民；
- 必须有实体办公地点，即本地存在；
- 在欧盟实体中必须拥有一个功能齐全的公司银行账户；
- 准备获得CASP许可证所需的公司内部文件（例如商业计划书、全面的政策、风险管理及缓解程序、用于检测可疑交易的反洗钱控制框架等）；
- 提供公司关键人员和股东的详细信息；
- 配备专门的合规团队，承担部分报告职责和权限。
请注意，波兰尚未调整其最终框架以持续符合MiCA的要求。监管要求可能很快发生变化或加强，因此请随时联系我们的团队，以获取最新信息。
因此，上述要求与VASP的要求有显著差异，使得获得CASP许可证的过程更加复杂，需要更全面和战略性的方案。
波兰加密货币许可证类型
根据MiCA法规附件IV，以下类型的加密货币许可证及其允许的活动也将在波兰向申请人开放：
1. 1级许可证，允许的活动包括：
- 代表客户执行订单；
- 发行加密资产；
- 为客户提供加密资产的转账服务；
- 代表客户接收并传递加密资产订单；
- 就加密资产提供咨询服务；和/或
- 提供加密资产的投资组合管理服务
2. 2级许可证：
- 包含1级许可证的活动；
- 为客户提供加密资产的托管和管理服务；
- 将加密资产兑换为资金；和/或
- 将加密资产兑换为其他加密资产。
3. 3级许可证：
- 包含1级和2级许可证的所有活动；
- 运营加密资产交易平台。
每种许可证都有其最低注册资本要求。根据MiCA第67条第1款(a)项，金额如下：
- 1级许可证为50000欧元
- 2级许可证为125000欧元
- 3级许可证为150000欧元
考虑到根据MiCA第65条，为了在欧盟范围内运营，每个获授权的CASP应向其所在成员国相关主管机构提供以下信息：
计划提供加密资产服务的成员国列表；
注册CASP计划提供的跨境服务；
拟开始提供许可服务的起始日期；
- CASP提供的所有其他不受本法规涵盖的活动列表。
该成员国主管机构必须在10个工作日内将上述信息传送给欧洲证券及市场管理局（ESMA）和欧洲银行管理局（EBA），并随后无延迟地通知被授权的CASP实体信息传送完成的情况。结果，CASP被授权实体可以自收到与ESMA、EBA及成员国主管机构通讯之日起，于其他欧盟成员国启动运营，或最迟于提交信息后的第15个日历日起运营。
评价
在波兰启动加密业务的策略
首先，要在波兰合法运营，您需要根据波兰法律注册一个法律实体。您的法律实体将有资格获得波兰的加密货币许可证。
获取波兰加密货币许可证的流程包括以下步骤：
注册并运营一个国内法律实体（以Sp z o.o.法律形式）；
设立本地业务办公场所（必须有实体办公室）并具备邮编；
在波兰（或欧盟）开设公司银行账户；
在波兰注册登记公司信息（具法律效力）；
理解业务模型及适用的许可证类型，确定监管要求，并将法定注册资本金额存入银行；
准备全部许可流程所需的文件（例如商业计划书、全面政策、风险管理及缓解程序、AML控制框架用于检测可疑交易等）；
提交申请，与监管机构沟通流程，并获得最终审批决定。
波兰VASPs 2025年持续合规
如果这些法人实体在2025年4月30日前申请CASP授权，则有可能在2025年6月30日之后继续运营，直到监管机构作出最终许可决定。
2025年10月1日，波兰VASP注册将完全解散，意味着原先的VASP授权流程将不复存在。
综上所述，上述发展体现了波兰2025年新加密法规的某些方面，为从事加密业务的公司带来了关键变革。遵守波兰2025年加密许可证要求对于合法运营至关重要。成功获授权成为CASP并遵守2025年加密合规要求的法人实体，可在通知监管机构其在其他欧盟国家提供服务意图后，合法在其他欧盟成员国运营。
欢迎随时联系我们的团队，获取波兰2025年加密许可证的全面指南，确保您的业务顺利合法运营。
波兰加密货币税务
当您在波兰创办加密公司时，您的企业将成为税务居民。这意味着您的公司被加入波兰纳税人名单。
以下税种适用于在波兰注册的公司：
- 企业利润税——19%；
- 应税基数为资产的销售价格与购买价格的正差额；
- 资本利得税——19%。
- 增值税基本税率——23%。
企业所得税（CIT）税率
- 如果公司设在波兰，通常需对其全球收益缴税。但某些国际税收协定可能免除公司对国外收入缴纳波兰税。非波兰设立的公司仅对其在波兰境内产生的收入缴税。
- 标准企业所得税率为19%，适用于大多数商品和服务。符合以下两个条件的收入（资本利得除外）适用9%的企业所得税率：
- 纳税人为小规模纳税人，指其上年度含增值税的销售收入低于约200万欧元；
- 公司为新设立，且在其第一个纳税年度未通过合并或转型形成现有企业。
波兰增值税（VAT）税率
增值税适用于每笔应税的货物和服务供应，换言之，适用于纳税实体在波兰经营活动中提供的货物和服务，除非根据法律规定该供应免税。
波兰适用以下增值税率：
- 23%——大多数货物和服务的标准税率；
- 8%——优惠税率（适用于药品、某些运输服务）；
- 5%——优惠税率（适用于书籍、期刊及基本未加工食品）；
- 0%——适用于波兰增值税法规定的所有例外情况（例如，对欧盟外国家的货物出口）。
在波兰，公司税负低于欧盟平均水平，使其成为加密业务的有吸引力的地方。
欧洲法院关于增值税适用于加密货币交易的案例法
2015年一项具有里程碑意义的判决中，欧洲法院裁定比特币或其他加密货币的购买对欧盟成员国免征增值税（VAT）。
案例摘要：
Hedqvist先生希望瑞典税法委员会明确解释增值税如何适用于比特币交易。此案的主要问题是如何理解欧盟增值税指令第2(1)(c)、135(1)(d)、135(1)(e)及135(1)(f)条款。法院判决比特币是一种支付合同，允许接受它的双方直接进行交易。法院认定将传统货币兑换为比特币是一项服务，属于第2(1)(c)条款范畴，因其涵盖货币买卖价差。比特币交易不符合该条款下的免税条件。比特币不符合特定金融工具的描述。法院指出第135(1)(e)条款涵盖涉及诸如比特币这类非传统货币的交易，若其为法定货币的公认替代品，意味着这类交易无需缴纳增值税。由于比特币不是提供财产权利或类似权利的证券，其交易不属于第135(1)(f)条款范围。
对波兰的影响
虽然该判决并非一条明确规则，声明数字货币交易不适用增值税，但它对波兰不断发展的加密领域产生了重大影响。根据2015年的该判决和澄清文件（0114-KDIP4-3.4012.652.2022.3.IG），波兰税务机关坚持认为支付IT服务的加密货币属于易货交易，不适用于增值税。在此基础上，他们依据欧盟法律及先前法院判决。因此，波兰的企业可以用加密货币支付且免征增值税。这样让企业主能够使用加密货币支付而无额外税负，促进了加密货币在波兰的普及。对于希望获得波兰加密许可证的人士，因这些监管框架，波兰加密许可证申请流程变得更为顺畅。
适用于加密货币公司的法律框架
波兰适用于加密货币公司的法律框架通常由欧盟监管倡议塑造，随后将这些倡议纳入国家法律体系。波兰法律体系承认加密货币，同时允许在现有法规下进行挖矿操作和通过买卖加密货币进行交易。
政府立法中心于2024年12月9日发布了第四版《加密资产市场法案》，这是波兰加密货币市场的监管指导草案。该法案要求此前注册的虚拟资产服务提供商（VASP）在2025年6月30日之前采纳新的CASP许可要求。
该草案也是提出取消VASP注册，同时实施针对法人实体CASP许可要求的法规。目前该草案仍处于政府层面，尚未提交议会批准。
由我们的客户评定
常见问题解答
获得波兰加密许可的主要阶段
首先，虚拟资产范围内开展创业活动最常见的做法是使用法人实体。在这种情况下，使用有限责任公司形式的公司（在波兰称为Sp. z o. o.）是合理的。其次，确定计划的服务范围，符合MiCA要求，并准备许可所需的文件（例如商业计划、全面的政策、风险管理与缓解程序、反洗钱控制框架以检测可疑交易等）。第三，向国家主管机构申请，并就申请保持定期沟通。申请人可能会被要求参加电话会议、提供答复等，以澄清信息或提交缺失文件。最终，申请人将收到监管机构关于许可的最终决定通知。
获得加密货币许可需要多长时间？
哪个机构监管波兰的加密活动？
CASP许可审批过程将持续数月，具体取决于个案情况。整个流程可能需要约4个月，直到监管机构对申请人作出有理据的决定。
加密货币在波兰合法吗？
是的，加密货币在波兰是合法的，并且在波兰反洗钱法中有记载。
根据波兰反洗钱法第1条第C（26）款，虚拟货币指不属于以下类别的数字价值表示：
- 由政府机构或外国中央银行发行的法定货币。
- 由国际组织设立的国际支付单位。
- 根据2011年支付服务法定义的“电子货币”。
- 根据2005年金融工具交易法定义的金融工具。
- 汇票和支票。
如何在波兰获得加密货币许可？
- 成立一家具有实际地址的本地公司，以满足CASP申请人要求，并在许可流程开始前确定计划的活动范围；
- 根据所选活动准备必要的内部文件，满足股本存款要求，并收集公司员工的所有必需文件。
- 向国家监管机构申请。
- 等待申请的最终决定。
在波兰持有加密货币许可可以开展哪些类型的业务？
根据MiCA第3条，持有CASP许可在波兰及整个欧盟可以开展以下类型的业务：
- 代表客户提供加密资产的托管和管理服务；
- 运营加密资产交易平台；
- 加密资产与资金之间的兑换；
- 加密资产之间的兑换；
- 代表客户执行加密资产订单；
- 加密资产的发行；
- 代表客户接收和传递加密资产订单；
- 提供关于加密资产的咨询；
- 提供加密资产的投资组合管理；
- 代表客户提供加密资产转账服务；
未持证运营加密货币业务在波兰的处罚是什么？
根据第111条，未在规定期限内注册为CASP的处罚为500万欧元。
非波兰居民能拥有加密货币公司吗？
根据MiCA第59条第2款，至少须有一名董事居住在欧盟。因此，非波兰居民可以拥有加密货币公司。
CASP授权实体的最低授权资本是多少？
股本金额取决于所选许可类别，包括：
- Class 1许可：50000欧元；
- Class 2许可：125000欧元；
- Class 3许可：150000欧元。
许可类型直接取决于公司计划提供的服务范围。
手风琴标题：哪个机构监管波兰的加密活动？
目前，波兰加密活动的主要监管机构是波兰金融监督管理局（KNF）。预计在未来，KNF将在波兰国家执行框架下，作为MiCA规则下CASP授权和监管的主管机关。此外，金融信息总监察员（GIIF）负责监控实体持续遵守最新反洗钱标准。然而，除国家机构外，波兰的加密活动也受全面实施于2024年底的欧盟MiCA框架监管。该新框架旨在确保更高透明度、更强的安全协议，以及全欧盟一致的监管框架。
波兰金融监督管理局在加密监管中的角色是什么？
KNF作为波兰金融市场的主要监管机构，负责授权CASP，确认其符合法规MiCA最新要求，并确保公司满足严格的运营和技术标准。此外，KNF关注确保所有在波兰注册的CASP遵守严格的数字运营弹性法案（DORA），以维护市场的信息技术安全。
波兰是一个加密货币友好司法管辖区吗？
是的，波兰因其优惠的税收制度、明确的法规及大量熟练IT人才而成为极具吸引力的商业地。自2024年末起，波兰加密生态系统已从原VASP注册向新欧盟MiCA框架下的CASP授权过渡。这一变化旨在进一步提升波兰合规标准，使本地注册的CASP在统一且连贯的框架内运营，并顺利拓展至所有欧盟成员国。
在波兰，哪些活动需要进行加密业务注册？
根据已在所有欧盟成员国实施的新MiCA条例，持牌CASP可根据其许可证类型开展相关活动。具体划分为三类加密服务：
- Class 1：
- 订单执行；
- 加密资产发行；
- 代表客户提供加密资产转账服务；
- 订单接收与传递；
- 加密资产咨询；
- 加密资产投资组合管理；
- Class 2：
- Class 1许可范围内的服务；
- 加密资产与资金之间的兑换；
- 加密资产之间的兑换；
- Class 3：
- 涵盖Class 1和Class 2所有服务；
- 运营加密资产交易平台。
在波兰运营加密货币公司的主要要求是什么？
作为欧盟成员国，波兰对CASP许可申请者适用标准的MiCA要求。以下是提交申请给KNF审核前必须满足的核心法律义务概要：
- 在波兰成立公司；
- 在该司法管辖区设有实际办公地点；
- 遵守反洗钱（AML）和反恐融资（CFT）协议；
- 任命必须居住在欧盟的反洗钱报告官（MLRO）；
- 满足最低股本要求：
- Class 1：€50,000；
- Class 2：€125,000；
- Class 3：€150,000。
- 完整且准确的文件资料：
- 详细的业务连续性计划；
- 确保全面遵守MiCA标准的内部控制政策；
- 促进透明且公平决策的利益冲突防范政策；
- 适用于CASP Class 2和3的托管服务、存储及管理政策；
- 客户投诉处理政策；
- 保障IT系统及保证客户数据和加密交易完整性的ICT安全政策。
在波兰注册加密业务需要哪些文件？
在波兰成功获得CASP授权时，准备完整且准确的文件至关重要。即使您的文书工作中出现轻微错误，也可能导致申请审核出现意外延误。因此，强烈建议与专业顾问团队合作，他们将帮助您顺利高效地完成整个许可申请过程。目前，根据MiCA规定，获取加密货币许可所需的文件清单可能包括以下内容：
- 所有董事和受益人的简历；
- 与子公司的关系文件；
- 合规文件；
- 反洗钱（AML）和了解您的客户（KYC）政策；
- 公司的治理结构描述；
- 与IT系统和安全措施相关的文件；
- 业务连续性计划；
- 利益冲突预防政策；
- 内部控制政策；
- 定价政策；
- 客户加密资产保护；
- 反洗钱政策；
- 资金隔离；
- 外包管理；
- 保险政策；
- 信息与通信技术安全；
- 托管服务、存储和管理（仅适用于2类和3类CASP）；
- 客户投诉处理。
请记住，这份清单并不详尽，KNF可能在审核您的授权申请时要求补充更多信息。在这种情况下，及时且积极地回应监管机构的询问对于确保您的许可流程不受延误至关重要。
在波兰是否需要实体存在？
是的，CASP的本地存在要求意味着加密货币公司必须在波兰注册一个实体办公地点。自MiCA法规生效以来，CASP申请者不再允许使用虚拟办公室。此外，拥有一位本地或欧盟居民董事是波兰及所有欧盟成员国对加密公司的一项强制法定要求。
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在波兰开展加密业务的成本是多少？
波兰CASP许可的最终费用主要由两个部分组成：
- 第一年费用：
- 公司注册；
- 协助您的CASP申请；
- 初始合规文件；
- 持续许可维护：
- 年度许可续期；
- 强制年度审计；
- 合规报告；
- 本地存在相关费用，包括办公室租金和反洗钱官员的开支。
请注意，您可向我们的顾问了解实际的总成本金额。我们将根据您的业务模型、合规需求以及公司提供的服务范围，为您详细介绍许可最终价格的各个组成部分。规划许可预算确实是CASP授权的重要环节，但如果您独自处理，可能会感到不堪重负。我们经验丰富的顾问准备全程陪伴您完成整个许可流程，包括从初步合规评估到申请递交及银行账户开设的预算规划。
波兰加密公司的税率是多少？
以下是适用于波兰CASP的税种细分：
- 企业所得税（CIT）：标准税率为19%，符合相关法定条件的新成立及小型公司税率为9%；
- 增值税（VAT）：加密货币交易通常可免增值税；
- 资本利得税：标准税率为19%。
在波兰，加密货币利润如何征税？
加密收益的标准税率为19%。该税额是根据买入价与卖出价之间的正差额计算得出。
波兰允许哪些类型的加密业务？
作为欧盟内较为友好的加密货币成员国之一，波兰允许开展各种加密活动，从零售交易所到托管服务提供商及交易平台。不过，允许的服务范围取决于您的CASP授权所属的三个类别之一。
我可以在波兰运营交易所或经纪业务吗？
可以，2类和3类CASP许可授权您的公司提供加密货币交易和经纪服务。要获得这些服务资格，您必须满足所选许可类别的最低注册资本要求：
- 1类：50,000欧元
- 执行订单；
- 加密资产的托管；
- 代表客户转移加密资产服务；
- 接收和转发订单；
- 加密资产咨询；
- 加密资产组合管理；
- 2类：125,000欧元
- 1类许可允许的服务；
- 将加密资产兑换为资金；
- 将加密资产兑换为其他加密资产；
- 3类：150,000欧元
- 包括1类和2类许可允许的所有服务；
- 加密资产交易平台运营。
波兰适合金融科技和加密初创企业吗？
绝对适合，波兰是欧盟内成本较低且声誉良好的司法管辖区之一。该国在当前加密经济中的强劲地位主要归因于波兰对初创企业较低的税收门槛、战略地理位置、明确且一致的MiCA法规以及庞大的行业开发者人才库。
波兰加密公司可以在整个欧盟运营吗？
可以，这也是MiCA法规许可的关键优势之一。一旦您的公司获得KNF授权成为CASP，就可以通过单一许可在所有欧盟成员国提供服务。这种“护照”权利显著简化了进入庞大欧洲市场和广大消费者群体的路径。
波兰是否遵循MiCA法规？
是的，MiCA作为欧盟法规直接适用于波兰，但波兰尚未通过本国配套实施条例来完善国内CASP授权框架。该新的欧盟范围内框架实现了从以前的虚拟资产服务提供商（VASP）注册向新的CASP授权的转变。过渡期至2026年7月1日，现有及新成立的加密公司必须符合MiCA要求并提交CASP许可申请，才能在过渡期后继续在欧盟合法运营。
